編制采購 預算 是一種將計劃數(shù)字化的工作，它既是我們必須具備的基本職能，也是我們實現(xiàn)公司經(jīng)營目標的基本手段。
營采 預算 大致分六類：收支 預算 ；投資 預算 ；現(xiàn)金 預算 ；財務 預算 ；資產(chǎn)負債 預算 ；時間、面積、原材料和產(chǎn)品 預算 。
營采部門應該負責的包括：1.銷售、毛利、庫存；2.帳期、現(xiàn)金；3.費用、返俑；4.廣告、促銷。 預算 因為將起到指導經(jīng)營工作，安排全年的生產(chǎn)任務的作用，所以編制 預算 的工作將領(lǐng)先于企業(yè)其他管理職能。
一、采購 預算 的組織機構(gòu)
公司主要領(lǐng)導人負責制
指標相關(guān)的部門負責人參與
成立臨時 預算 機構(gòu)協(xié)調(diào)部門間的工作
各級營運、采購主管直接編制
營運部、門店市調(diào)配合，補充建議
財務、統(tǒng)計、IT（核查、輸入）
二、編制 預算 的業(yè)務流程
職責分明 明了部門負責的主要指標
流程清晰 每一個程序銜接舒暢
任務落實 參與編制 預算 的具體分工
認真扎實 預算 做到嚴密合理化
提高效率 尊重科學，講究方法
三、制訂 預算 的前期準備
市場調(diào)查 商圈、消費水平、交通現(xiàn)狀等的調(diào)查和主要競爭對手的情況調(diào)查
市場分析 確定我們的目標顧客，掌握他們的真真需求，選擇商品的品項
市場預測 消費群體的滲透力決定我們的銷售前景
對于調(diào)研
信息－現(xiàn)代企業(yè)是帶有風險的事業(yè)
環(huán)境－人口、交通、習慣－重要性
業(yè)態(tài)－行業(yè)、對手、市場－代表性
商品－品種、行為、價格－典型性
研究－創(chuàng)新是企業(yè)營銷的活力
目標－以人為本的決策：培養(yǎng)顧客的忠誠度，擴大市場份額
大賣場和綜合超市的成本
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綜合超市
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大賣場
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差異
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人工
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5.0%
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4.0%
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1.0%
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房租
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5.0%
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3.0%
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2.0%
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物流
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2.5%
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2.0%
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1.5%
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廣告
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1.5%
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1.5%
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0.0%
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其它
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3.0%
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2.0%
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1.0%
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合計
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17.0%
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12.5%
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9.5%
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四、商品采購 預算 的制訂
商品分類 什么人員：部門主管對口
時間順序 什么時間：分一年十二個月
銷售區(qū)域 什么地方：大區(qū)、門店
指標類別 什么事情：銷售、毛利、返利
五、 預算 工作中的部門協(xié)調(diào)
利益和個人立場
編制 預算 的責任感
編制 預算 的計劃性
編制 預算 的時間表
六、 預算 中的銷售指標
按月、按日依據(jù)季節(jié)銷售曲線分攤銷售指標，重大事件加以特別的比例
按店、按科的銷售占比，考慮賣場的超市168位置、大小、居民結(jié)構(gòu)和商品特性等的實際情況
每一年度的銷售增長率，包括各種市場變化的因素
半年和第三季度參考形勢，作出預估，適當調(diào)整
七、 預算 中的毛利指標
毛利率 – 公司的盈虧平衡點
毛利額 – 財務從絕對值的角度考核采購
毛利貢獻 –周轉(zhuǎn)（庫存天數(shù)）和資金占用的壓力
毛利和銷售的關(guān)系 – 參照銷售（量販）帶來的品牌效應
八、 預算 中的庫存指標
滿貨架排面
缺貨定義
滯銷商品的比例
節(jié)假日的備貨
季節(jié)商品的調(diào)整
九、 預算 中的周轉(zhuǎn)指標
商品周轉(zhuǎn)率
庫存天數(shù)
庫存占有資金的狀況
十、 預算 中的帳期指標
副食 民生必需品和敏感商品
生鮮 吸引人氣，追求高質(zhì)量的新鮮商品
百貨 靈活多變，產(chǎn)品更換及時
家電 市場越發(fā)難掌控，只能作為陪襯
紡織 季節(jié)性突出，可比性較低
十一、 預算 中的返俑指標
無條件返傭 – 盡可能讓所有商品都能避開 最直接的商品價格競爭
有條件返俑 – 取決于談判的技巧和對銷售 的遞增要求
大宗購物的獎勵基金
十二、 預算 中的費用指標
健康合理的通道費用，規(guī)范合法的操作手續(xù)
Ø 新品 市場推廣的必要
Ø 新店 分解賣場風險
Ø 節(jié)慶 銷售高峰的有力支持
Ø 店慶 品牌意識
Ø 廣告 雙贏的具體體現(xiàn)
Ø 促銷折扣 壓力的共同承擔
Ø 其他收入 對頭、TG、商場廣告等
廠商之間的雙贏理念
Ø 健康的關(guān)系 事業(yè)與義務，誠信與道義
Ø 做人的原則 公司的利益，自身的造化
Ø 做事的規(guī)矩 工作講態(tài)度，指標講到位
Ø 快速的反應 技巧、資源、工具、默契
Ø 盈利的前景 尋求創(chuàng)新的思路，擴大效益的空間
十三、廣告促銷 預算
定期郵報 全年主題的計劃和銷售占比
賣場促銷 增加營業(yè)和收入
燈箱廣告 雙贏雙利的上佳手段
大型活動 特殊時段、特殊意義的宣傳活動安排
十四、財務對 預算 的核查
企業(yè)發(fā)展預見的目標化
公司 預算 的嚴密合理性
實際工作中的數(shù)據(jù)對照
對商品采購的有序控制
現(xiàn)金流量的預計和控制
參與制訂財務經(jīng)營 預算
l 銷售 全年指標、月度和每日 預算
l 利潤 理論毛利、實際收益
l 費用 新店費、新品費、年節(jié)費
l 返傭 年底返利、特殊折扣
l 促銷 DM、TG、其他
l 部門成本 人事、辦公、差旅、信息、接待
十五、營采 預算 的審核批準
部門經(jīng)理考證
采購主管修改
部門經(jīng)理復核
預算 委員會通過
總經(jīng)理批準
形成決議、下達指令
總結(jié)
整個公司的經(jīng)濟活動自始自終 預算 都在發(fā)揮著它的作用，離開 預算 很可能就失去了方向。要使營采 預算 發(fā)揮作用，我們所有的參與人員都要清楚我們所做的工作時時刻刻處在一個什么的狀態(tài)之下，并要學會分析形勢，找出結(jié)癥，安排措施，達成目標。
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本文來源： 超市如何編制營采預算
